Rechtliches für Direktvermarkter 2026: die komplette Checkliste

Wer Lebensmittel herstellt, verarbeitet oder vertreibt, ist Lebensmittelunternehmer und muss seinen Betrieb vor Aufnahme der Tätigkeit der zuständigen Behörde melden – das verlangt Artikel 6 der EU-Verordnung 852/2004 über Lebensmittelhygiene. Zuständig ist in der Regel das Veterinär- und Lebensmittelüberwachungsamt deines Landkreises oder deiner kreisfreien Stadt. Die Registrierung ist kostenlos, meist genügt ein Formular. Eine Zulassung mit Prüfung brauchen nur bestimmte Betriebe, etwa bei der Verarbeitung tierischer Lebensmittel in größerem Umfang.

Die Registrierung gilt unabhängig vom Vertriebsweg – Hofladen, Wochenmarkt und Online-Verkauf gleichermaßen. Ob du darüber hinaus eine gesonderte Erlaubnis brauchst, hängt vom Sortiment ab. Die Details klärt der Ratgeber Lebensmittel online verkaufen: Erlaubnis & Recht.

• Betrieb VOR dem Start beim Veterinär-/Lebensmittelüberwachungsamt melden
• Prüfen, ob dein Sortiment eine Zulassung statt einer einfachen Registrierung erfordert
• Änderungen (neue Tätigkeiten, Betriebsaufgabe) nachmelden

Die Urproduktion ist kein Gewerbe: Verkaufst du ausschließlich selbst erzeugte, unverarbeitete oder nur im Rahmen der ersten Verarbeitungsstufe bearbeitete Produkte, brauchst du in der Regel keine Gewerbeanzeige – das ist das sogenannte Landwirtschafts-Privileg. Anders sieht es aus, sobald du in nennenswertem Umfang fremde Ware zukaufst und weiterverkaufst oder deine Erzeugnisse über die erste Verarbeitungsstufe hinaus verarbeitest (etwa eine Hofküche mit zugekauften Zutaten): Dann kann eine Gewerbeanzeige nach § 14 GewO bei deiner Gemeinde nötig werden.

Die Grenzen sind fließend und hängen von Umfang und Anteil des Zukaufs ab. Kläre deine Einordnung deshalb früh mit der Gemeinde und deiner Steuerberatung – auch, weil ein Gewerbe steuerliche Folgen hat (Gewerbesteuer, andere Einkunftsart).

• Nur eigene Urprodukte: in der Regel keine Gewerbeanzeige nötig
• Zukauf fremder Ware oder weitergehende Verarbeitung: Anzeigepflicht prüfen
• Einordnung mit Gemeinde und Steuerberatung klären und dokumentieren

Vor dem Lebensmittelrecht entscheidet das Baurecht, ob dein Verkaufsraum an dieser Stelle stehen darf: Die Umnutzung von Stall, Scheune oder Milchkammer zum Hofladen ist eine Nutzungsänderung und damit in aller Regel genehmigungspflichtig – auch dann, wenn du keinen Stein anfasst. Ob eine Nutzungsänderung erforderlich und genehmigungsfähig ist, entscheidet die zuständige Bauaufsicht anhand von Gebäude, Standort und Landesrecht.

Liegt dein Hof im Außenbereich – was auf die meisten zutrifft –, ist er nach § 35 BauGB nur als landwirtschaftlicher Betrieb privilegiert. Ein Hofladen teilt diese Privilegierung nur, solange er dem Betrieb dienend untergeordnet bleibt, also im Verhältnis zum Hof Nebensache ist. Maßstab sind Größe, Verkaufsfläche und der Anteil zugekaufter Ware. Wächst der Laden zum eigenständigen Handelsbetrieb, entfällt die Privilegierung und das Vorhaben wird als sonstiges Vorhaben nach § 35 Abs. 2 BauGB im Einzelfall geprüft – mit offenem Ausgang. Diese Schwelle läuft parallel zur Gewerbe- und Steuerfrage aus Abschnitt 2, ist aber ein eigenes Verfahren bei einer eigenen Behörde.

Zum Bauamts-Thema gehören außerdem drei Punkte, die gern vergessen werden: Stellplätze und Zufahrt für Kundschaft, je nach Landesbauordnung die barrierefreie Zugänglichkeit eines öffentlich zugänglichen Verkaufsraums und Werbeschilder an der Straße, die je nach Größe und Standort selbst genehmigungspflichtige bauliche Anlagen sind.

Öffnungszeiten regelt dein Bundesland

Wann dein Laden aufsperren darf, regelt das Ladenöffnungsgesetz deines Bundeslandes – und die Regeln unterscheiden sich erheblich. Für Direktvermarkter gibt es vielerorts Ausnahmen an Sonn- und Feiertagen, meist als begrenztes Stundenfenster und häufig beschränkt auf selbst erzeugte Produkte, Milch oder Blumen. Für Verkaufsautomaten und Selbstbedienungs-Hofläden gelten teils abweichende Regeln. Frag für deinen Standort bei der Gemeinde nach.

• Nutzungsänderung vor dem Umbau schriftlich beim Bauamt klären
• Im Außenbereich prüfen, ob der Laden dem Betrieb dienend untergeordnet bleibt
• Stellplätze, Zufahrt und Zugang von Anfang an mitplanen
• Werbeschilder auf Genehmigungspflicht prüfen
• Sonn- und Feiertagsöffnung nach Landesrecht mit der Gemeinde abklären

Die EU-Verordnung 852/2004 verpflichtet jeden Lebensmittelunternehmer zu Eigenkontrollen nach den HACCP-Grundsätzen: Gefahren analysieren, kritische Punkte bestimmen, Grenzwerte festlegen, überwachen und dokumentieren. Für einen Hofladen heißt das praktisch: Kühlketten und Temperaturen prüfen und aufschreiben, Reinigungspläne führen, Schädlingskontrolle organisieren und Wareneingänge kontrollieren. Der Umfang richtet sich nach Art und Größe des Betriebs – ein reiner Gemüseverkauf braucht weniger Dokumentation als eine Hofkäserei.

Dazu kommen Schulungspflichten: Wer mit leicht verderblichen Lebensmitteln umgeht, braucht eine Erstbelehrung nach § 43 Infektionsschutzgesetz (Gesundheitsamt) und regelmäßige Hygieneschulungen nach der Lebensmittelhygiene-Verordnung, die du im Betrieb dokumentierst.

• HACCP-Eigenkontrollen passend zum Sortiment einrichten und dokumentieren
• Erstbelehrung nach § 43 IfSG vor dem ersten Arbeitstag mit Lebensmitteln
• Regelmäßige Hygieneschulungen für alle Mitarbeitenden nachweisen

Die Lebensmittelinformationsverordnung (LMIV) regelt, welche Pflichtangaben auf verpackte Lebensmittel gehören: Bezeichnung, Zutatenverzeichnis, Allergene, Nettofüllmenge, Mindesthaltbarkeits- oder Verbrauchsdatum, Name und Anschrift des Lebensmittelunternehmers sowie je nach Produkt Nährwertdeklaration und Herkunftsangaben. Beim Online-Verkauf kommt die Fernabsatz-Besonderheit dazu: Die meisten Pflichtangaben müssen der Kundschaft bereits vor dem Kaufabschluss zur Verfügung stehen, also auf der Produktseite.

Wie du die LMIV im Verkaufsalltag konkret umsetzt – inklusive Grundpreis, loser Ware und typischer Fehler – vertieft der Ratgeber Lebensmittel online verkaufen: Recht & LMIV. Bei Farmerino eingebaut: Allergene, Nährwerte, Zutaten, Herkunft und Verpackungseinheiten hinterlegst du als LMIV-Felder direkt am Artikel, sodass die Angaben vor dem Kauf sichtbar sind.

• Pflichtangaben je Produkt vollständig erfassen
• Online: Angaben VOR dem Kaufabschluss auf der Produktseite anzeigen
• Zusatzstoffe kenntlich machen (z. B. "gewachst", "geschwefelt", "mit Konservierungsstoff")

Die Preisangabenverordnung (PAngV) verlangt den Gesamtpreis inklusive Umsatzsteuer und – bei Ware nach Gewicht oder Volumen – zusätzlich den Grundpreis je Kilogramm oder Liter. Im Online-Verkauf kommt hinzu, dass Versandkosten vor dem Bestellabschluss klar ausgewiesen sein müssen. Grundpreis-Verstöße gehören zu den am häufigsten abgemahnten Fehlern im Lebensmittel-Onlinehandel, weil sie von außen leicht zu erkennen sind.

Der zweite, gern übersehene Block ist das Eichrecht: Wer nach Gewicht verkauft, braucht eine geeichte Waage, muss sie regelmäßig nacheichen lassen und neue Geräte der Eichbehörde anzeigen. Füllst du selbst ab – Marmelade ins Glas, Käse ins Vakuum –, entstehen Fertigpackungen nach der Fertigpackungsverordnung: Die Nennfüllmenge muss angegeben, die Minusabweichungen müssen eingehalten und die Füllmengen mit einer geeichten Waage stichprobenartig kontrolliert und dokumentiert werden. Zusätzlich verlangt die Los-Kennzeichnungs-Verordnung eine Losnummer, sofern sie nicht durch ein tagesgenaues Mindesthaltbarkeitsdatum ersetzt wird.

• Gesamtpreis inkl. USt und Grundpreis je kg/Liter angeben
• Versandkosten vor dem Bestellabschluss ausweisen
• Geeichte Waage nutzen, Nacheichfristen im Kalender führen
• Fertigpackungen: Nennfüllmenge, Minusabweichungen, dokumentierte Kontrollen
• Losnummer vergeben oder tagesgenaues MHD verwenden

Das Verpackungsgesetz trifft fast jeden Direktvermarkter und wird trotzdem am häufigsten übersehen: Wer mit Ware befüllte Verpackungen erstmals gewerbsmäßig in Verkehr bringt – Versandkartons, Gläser, Tüten, To-go-Becher –, muss sich VOR dem Start im Verpackungsregister LUCID registrieren und systembeteiligungspflichtige Verpackungen bei einem dualen System lizenzieren. Es gibt keine Bagatellgrenze: Die Pflicht gilt auch für kleine Mengen.

Für Serviceverpackungen (etwa die am Marktstand befüllte Tüte) kannst du Verpackungen kaufen, die der Händler bereits vorlizenziert hat – die eigene LUCID-Registrierung bleibt aber auch dann Pflicht. Mehrweggebinde mit Pfand sind nicht systembeteiligungspflichtig, was Mehrweg auch rechtlich attraktiv macht. Bei Farmerino eingebaut: Pfandartikel wie Gläser oder Kühltaschen verknüpfst du als Produktfeature direkt mit deinen Artikeln.

• VOR dem ersten Verkauf kostenlos im Verpackungsregister LUCID registrieren
• Systembeteiligungspflichtige Verpackungen bei einem dualen System lizenzieren
• Serviceverpackungen: Vorlizenzierung beim Einkauf nutzen, Registrierung bleibt Pflicht
• Mehrweg und Pfand prüfen – spart Lizenzmengen und Abfall

Mit LUCID allein ist es allerdings nicht getan – vier weitere Pflichten treffen viele Hofläden zusätzlich:

• Einwegpfand (§ 31 VerpackG): Wer Getränke in Einweg-Kunststoffflaschen oder Getränkedosen mit 0,1 bis 3 Litern Füllvolumen verkauft – Saft, Schorle, Limonade –, muss mindestens 0,25 Euro Pfand einschließlich Umsatzsteuer erheben, die Verpackung eindeutig als bepfandet kennzeichnen und leere Verpackungen der Materialart, die er selbst führt, unentgeltlich zurücknehmen. Seit dem 1. Januar 2024 gilt das auch für Milch und Milchmischgetränke ab 50 Prozent Milchanteil sowie für sonstige trinkbare Milcherzeugnisse in Einweg-Kunststoffflaschen. Einwegflaschen aus Glas sind nicht pfandpflichtig – für den klassischen Hofsaft im Glas ändert sich also nichts. Das Einwegpfand ist ein eigener Mechanismus: Es ersetzt weder die Systembeteiligung noch hat es etwas mit dem freiwilligen Pfand auf deine Mehrweggläser zu tun.
• Einwegkunststofffonds (EWKFondsG): Wer To-go-Behälter, Getränkebecher, Tüten oder Folienverpackungen aus Kunststoff in Verkehr bringt, muss sich seit dem 1. April 2024 auf der Plattform DIVID beim Umweltbundesamt registrieren, jährlich melden und eine mengenabhängige Abgabe zahlen. Verstöße gegen die Registrierungspflicht können mit Bußgeldern bis 100.000 Euro geahndet werden. Das ist eine eigene Registrierung – LUCID ersetzt sie nicht.
• Mehrwegangebotspflicht (§§ 33, 34 VerpackG): Wer Speisen oder Getränke in Einweg-Kunststoffverpackungen zum Mitnehmen abgibt, muss zusätzlich eine Mehrwegalternative anbieten. Kleine Betriebe mit höchstens fünf Beschäftigten und höchstens 80 Quadratmetern Verkaufsfläche dürfen die Pflicht erfüllen, indem sie mitgebrachte Kundengefäße befüllen – beide Bedingungen müssen zusammen erfüllt sein.
• EU-Verpackungsverordnung (PPWR, VO (EU) 2025/40): Sie gilt ab dem 12. August 2026 unmittelbar in allen Mitgliedstaaten und bringt schrittweise neue Anforderungen an Verpackungsdesign, eine einheitliche Entsorgungskennzeichnung und Konformitätserklärungen. Sprich deinen Verpackungslieferanten darauf an – er muss die Konformität liefern.

Diesen Abschnitt lassen die meisten Checklisten aus: Mehrere Erleichterungen im Direktvermarktungsrecht hängen nicht am Produkt, sondern daran, wie die Ware zur Kundschaft kommt. Entscheidend ist selten, ob jemand online bestellt hat, sondern ob die Abgabe persönlich erfolgt – und bei manchen Produkten sogar, an welchem Ort. Deshalb lohnt es sich, die drei Vertriebswege getrennt zu betrachten: Abholung am Hof, Lieferung per eigener Tour an die Haustür und bundesweiter Paketversand.

Die grobe Linie: Die Tour rettet mehr, als viele denken – aber nicht alles. Bei Eiern und beim Jugendschutz hilft die persönliche Übergabe, bei Bio und Rohmilch nicht.

Bio: hier hilft auch die eigene Tour nicht

Ein konventioneller Hofladen darf vorverpackte Bio-Ware ohne eigene Öko-Zertifizierung verkaufen. Diese Ausnahme setzt nach der Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs (Urteil vom 12.10.2017, C-289/16) aber voraus, dass der Kaufvertrag unter gleichzeitiger körperlicher Anwesenheit von Verkäufer und Endverbraucher vor Ort geschlossen wird. Bei einer Online-Bestellung ist der Vertrag schon geschlossen, bevor jemand an der Haustür steht – die persönliche Übergabe auf der Tour heilt das nach der vorherrschenden Lesart nicht. Geh deshalb davon aus: Sobald Bio-Ware über den Shop bestellbar ist, brauchst du die Zertifizierung – unabhängig davon, ob du versendest oder selbst ausfährst. Melde dich vor dem ersten Angebot bei einer Kontrollstelle nach der EU-Öko-Verordnung 2018/848 an und warte die Zertifizierung ab. Auch die Auslobung ist geschützt: "Bio" oder "öko" ohne Zertifizierung und Kontrollstellencode ist ein Verstoß. Wenn du ausschließlich per Tour lieferst und die Einordnung anders siehst, lass sie dir vorher von deiner Kontrollstelle schriftlich bestätigen – mündliche Auskünfte helfen im Streitfall nicht.

Rohmilch: an den Ort gebunden – auch die Tour ist tabu

Nach § 17 der Tierischen Lebensmittel-Hygieneverordnung darf Rohmilch an Endverbraucher grundsätzlich nur im Milcherzeugungsbetrieb selbst abgegeben werden. Diese Vorschrift knüpft an den Ort an, nicht an die persönliche Anwesenheit – deshalb ist hier auch die Lieferung an die Haustür ausgeschlossen, nicht nur der Paketversand. Rohmilch bleibt ein reines Abhol-Produkt. Nur die eng geregelte "Vorzugsmilch" darf abgepackt in den Verkehr, und die braucht eine behördliche Genehmigung.

Eier: hier gilt die Erleichterung auch für die Tour

Eier, die du unmittelbar ab Hof oder an der Haustür innerhalb des Erzeugergebiets abgibst, musst du nicht mit dem Erzeugercode stempeln. Das Erzeugergebiet reicht bis 100 Kilometer vom Produktionsort, und die Eier müssen lose und unsortiert angeboten werden – etwa von der 30er-Palette oder aus dem Korb. Deine Liefertour fällt damit in aller Regel unter die Erleichterung. Beim Paketversand und auf dem Wochenmarkt gilt sie dagegen nicht: Dort müssen die Eier gestempelt sein. Ab 350 Legehennen brauchst du ohnehin einen Erzeugercode. Sortierte oder verpackte Ware bringt zusätzliche Kennzeichnungspflichten mit. Kläre den Fall vor dem ersten Versand mit deiner Überwachungsbehörde.

Alkohol: die persönliche Übergabe ist der einfachere Weg

§ 9 Jugendschutzgesetz verbietet die Abgabe alkoholischer Getränke an Minderjährige – im Versand genauso wie im Laden. Beim Paketversand heißt das zwei Stufen: ein anerkanntes Altersverifikationsverfahren im Bestellprozess und eine Alterskontrolle bei der Zustellung, sodass das Paket nur gegen Ausweis übergeben wird. Lieferst du dagegen selbst per Tour, erledigt dein Fahrer die Kontrolle bei der Übergabe – genau wie im Hofladen. Weise das Team schriftlich an und halte die Regel fest. Fehlt die Kontrolle, drohen Bußgelder und Abmahnungen.

• Bio im Shop? Zertifizierung vor dem ersten Angebot – Tour hin oder her
• Rohmilch nur ab Hof – weder Versand noch Haustürlieferung
• Eier: ungestempelt ab Hof und auf Tour bis 100 km, gestempelt im Versand
• Alkohol: Ausweiskontrolle bei der Übergabe, im Versand zusätzlich im Checkout

Sobald du online verkaufst, bist du Fernabsatz-Unternehmer – mit einem eigenen Pflichtenkatalog, der mit Lebensmittelrecht nichts zu tun hat und trotzdem die häufigste Abmahnquelle ist. Vier Blöcke solltest du abgehakt haben, bevor der Shop live geht.

Impressum und Anbieterkennzeichnung: § 5 Digitale-Dienste-Gesetz (DDG, seit Mai 2024 an der Stelle des früheren TMG) verlangt Name, Anschrift, Kontaktdaten, gegebenenfalls Registereintrag und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – leicht erkennbar und unmittelbar erreichbar.

Widerrufsrecht: Im Fernabsatz gilt grundsätzlich ein 14-tägiges Widerrufsrecht samt Belehrung und Muster-Widerrufsformular. Für schnell verderbliche Ware greift die Ausnahme des § 312g Abs. 2 Nr. 2 BGB – sie ist als Ausnahme aber eng auszulegen und muss pro Produkt begründbar sein. Frische Milchprodukte oder Salat fallen in der Regel darunter, haltbare Nudeln, Honig oder Marmelade nicht. Im Zweifel besteht das Widerrufsrecht. Dazu kommt die Beschriftung des Bestellknopfs nach § 312j Abs. 3 BGB: Der Bestellknopf muss eindeutig mit "zahlungspflichtig bestellen" oder gleichwertig beschriftet sein.

Datenschutz: Datenschutzerklärung nach DSGVO und – für alles, was über technisch notwendige Cookies hinausgeht – eine echte Einwilligung nach § 25 TDDDG.

Barrierefreiheit: Seit dem 28. Juni 2025 verlangt das Barrierefreiheitsstärkungsgesetz (BFSG) barrierefreie Online-Shops im Endkundengeschäft. Kleinstunternehmen – weniger als zehn Beschäftigte und höchstens zwei Millionen Euro Jahresumsatz beziehungsweise Bilanzsumme – sind bei Dienstleistungen ausgenommen. Die meisten Höfe fallen darunter, die Prüfung solltest du aber dokumentieren.

• Impressum nach § 5 DDG vollständig und unmittelbar erreichbar
• Widerrufsbelehrung samt Musterformular. Ausnahme je Produkt begründen
• Bestellbutton mit "zahlungspflichtig bestellen" beschriften
• Datenschutzerklärung und Cookie-Einwilligung nach § 25 TDDDG
• Alte Hinweise auf die OS-Plattform löschen: Die EU-Plattform zur Online-Streitbeilegung wurde am 20. Juli 2025 abgeschaltet, die Hinweispflicht ist entfallen. Ein weiterhin verlinkter, toter Hinweis ist heute eher Risiko als Pflichterfüllung.

Für die Kasse gilt: Eine offene Ladenkasse bleibt erlaubt und muss nachvollziehbar geführt werden. Für elektronische Aufzeichnungssysteme im Anwendungsbereich des § 146a AO gelten die Vorgaben zu TSE, Belegausgabe und elektronischer Mitteilung. Dazu kommen die Aufzeichnungspflichten für Sonderfälle wie Selbstbedienungs-Hofläden und Verkaufsautomaten. Alle Details – inklusive Kostenblöcke und Steuersätze an der Kasse – bündelt der Ratgeber Hofladen-Kasse: TSE-Pflicht, Kosten und Pflichten. Wie die unangekündigte Prüfung der Kassenführung nach § 146b AO abläuft und wie du dich vorbereitest, erklärt der Ratgeber Kassennachschau im Hofladen.

Die Meldepflicht nach § 146a Abs. 4 AO ist seit dem 1. Januar 2025 scharf und hat feste Fristen: Systeme, die du vor dem 1. Juli 2025 angeschafft hast, mussten bis zum 31. Juli 2025 gemeldet sein. Alles, was ab dem 1. Juli 2025 angeschafft oder außer Betrieb genommen wird, ist innerhalb eines Monats zu melden – über "Mein ELSTER". Gemeldet wird je Betriebsstätte, inklusive der TSE-Seriennummern.

• Kassenform wählen: offene Ladenkasse (mit Aufzeichnungspflicht) oder elektronisch (TSE, Beleg, Meldung)
• Elektronische Kasse innerhalb eines Monats über "Mein ELSTER" melden – Außerbetriebnahme genauso
• Belegausgabepflicht erfüllen (Papier oder elektronisch)
• Kassendaten zehn Jahre unveränderbar aufbewahren, Verfahrensdokumentation führen
• Bei SB-Hofladen und Automaten die Aufzeichnungspflichten klären

Umsatzsteuerlich gibt es in der Direktvermarktung drei Wege: die Pauschalierung nach § 24 UStG, die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG und die Regelbesteuerung mit 7 % beziehungsweise 19 %. Achtung bei der Pauschalierung: Der Durchschnittssatz für die übrigen Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe – also den typischen Direktvermarktungsumsatz – liegt bei 7,8 % und bleibt auch 2026 dabei. Der früher oft genannte Satz von 10,7 % gilt seit 2022 nicht mehr. Er wurde jährlich abgesenkt (9,5 %, 9,0 %, 8,4 %, seit 2025 7,8 %). Rechne also nie mit einer alten Zahl aus einer älteren Broschüre. Daneben gelten 5,5 % für forstwirtschaftliche Erzeugnisse und 19 % unter anderem für Getränke, alkoholische Flüssigkeiten und sonstige Leistungen. Die Pauschalierung setzt außerdem einen Gesamtumsatz von höchstens 600.000 Euro im Vorjahr voraus.

Die Kleinunternehmergrenzen wurden zum 1. Januar 2025 ebenfalls neu gefasst: 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr, wobei die 100.000 Euro jetzt eine harte Grenze sind – wird sie unterjährig überschritten, endet die Kleinunternehmereigenschaft sofort. Welche Kombination für deinen Betrieb passt, hängt von Umsatz, Zukaufanteil und Investitionen ab. Plane ein Gespräch mit deiner Steuerberatung fest ein, bevor du Preise kalkulierst.

Drei Stolpersteine solltest du kennen: Zugekaufte Handelsware fällt nicht unter die Pauschalierung und muss getrennt ausgewiesen werden. Pfand wird steuerlich mit 19 % behandelt. Und wer pauschaliert, bekommt im Gegenzug keine Vorsteuer aus Investitionen erstattet – bei größeren Anschaffungen kann die Regelbesteuerung günstiger sein.

E-Rechnung: empfangen musst du seit 2025, ausstellen erst später

Seit dem 1. Januar 2025 muss jedes inländische Unternehmen E-Rechnungen im strukturierten Format empfangen und verarbeiten können, sobald es Leistungen an andere Unternehmen erbringt oder von ihnen bezieht. Für den Empfang gibt es keine Ausnahme: Er gilt ausdrücklich auch für pauschalierende Landwirte und für Kleinunternehmer nach § 19 UStG, obwohl beide keinen Vorsteuerabzug haben. Ein E-Mail-Postfach, das die strukturierten Dateien annehmen kann, ist das Minimum – und aufbewahren musst du sie im Originalformat.

Beim Ausstellen hast du länger Zeit: Papier und einfache PDFs bleiben bis zum 31. Dezember 2026 zulässig, bei höchstens 800.000 Euro Gesamtumsatz im Jahr 2026 sogar bis zum 31. Dezember 2027. Ab dem 1. Januar 2028 ist die E-Rechnung zwischen Unternehmen Pflicht. Für den Verkauf an Endverbraucher ändert sich nichts – relevant wird das, sobald du Gastronomie, Handel oder andere Betriebe belieferst.

• Umsatzsteuer-Weg (Pauschalierung, Kleinunternehmer, Regelbesteuerung) mit Steuerberatung festlegen
• E-Rechnungs-Empfang sicherstellen – Pflicht seit 2025, auch für Pauschalierer und Kleinunternehmer
• Zukauf getrennt von eigenen Erzeugnissen erfassen
• Pfand als eigene Position mit 19 % führen
• Beim Pauschalieren den Durchschnittssatz in der Rechnung ausweisen

Was du über deine Produkte sagst, ist rechtlich genauso reguliert wie das Etikett – und weil Werbeaussagen öffentlich sind, werden sie am schnellsten abgemahnt. Der Grundsatz steht in Artikel 7 LMIV und § 11 LFGB: Angaben dürfen nicht irreführen, weder über Herkunft noch über Eigenschaften.

Gesundheitsbezogene Aussagen sind nur zulässig, wenn sie in der EU-Liste zugelassener Angaben stehen (Health-Claims-Verordnung 1924/2006). Pauschale Formulierungen wie "gesund", "stärkt das Immunsystem" oder "entschlackt" sind unzulässig. Aussagen, die eine heilende oder lindernde Wirkung versprechen, sind bei Lebensmitteln generell verboten – egal wie ehrlich sie gemeint sind.

Geschützte Begriffe: "Bio" und "öko" darfst du nur mit gültiger Zertifizierung und unter Angabe des Kontrollstellencodes verwenden. Auch "regional", "aus der Region" oder "vom Bauern nebenan" müssen stimmen – wenn ein nennenswerter Teil der Ware zugekauft ist, wird die Aussage schnell irreführend. Werbung mit Selbstverständlichkeiten ("ohne Gentechnik", wo ohnehin keine erlaubt ist) ist ebenfalls angreifbar.

• Keine gesundheits- oder krankheitsbezogenen Versprechen ohne zugelassenen Claim
• "Bio"/"öko" nur mit Zertifizierung und Kontrollstellencode
• Herkunfts- und Regionalaussagen am tatsächlichen Warenfluss prüfen
• Kundenbewertungen: nur echte, nicht gekaufte – und keine gefilterte Auswahl

Als Hersteller haftest du nach dem Produkthaftungsgesetz verschuldensunabhängig für Schäden durch fehlerhafte Produkte – und die EU-Basisverordnung 178/2002 verpflichtet dich zur Rückverfolgbarkeit: Du musst jederzeit belegen können, von wem du Zutaten und Waren bezogen und an welche Unternehmen du geliefert hast. Stellt sich ein Produkt als unsicher heraus, musst du es vom Markt nehmen, die Behörden informieren und gegebenenfalls einen Rückruf organisieren.

Praktisch heißt das: Chargen und Lieferanten dokumentieren, Etiketten mit MHD und Los-Kennzeichnung sauber führen und eine Betriebs- und Produkthaftpflichtversicherung abschließen, die den Lebensmittelverkauf einschließt.

Zwei Punkte, die in Checklisten oft fehlen: Deine Mitgliedschaft bei der Sozialversicherung für Landwirtschaft, Forsten und Gartenbau (SVLFG) deckt nicht automatisch jede gewerbliche Tätigkeit ab – kläre bei Zukauf und Verarbeitung, ob eine zusätzliche Zuständigkeit greift. Und wenn du Saison- oder Aushilfskräfte beschäftigst, gelten Mindestlohn und die Aufzeichnungspflichten nach dem Mindestlohngesetz: tägliche Arbeitszeit dokumentieren und aufbewahren.

• Lieferanten- und Chargendokumentation einrichten (eine Stufe zurück, eine Stufe vor)
• Produkthaftpflicht-/Betriebshaftpflichtversicherung für Lebensmittel abschließen
• Rückruf-Ablauf einmal durchdenken: Wer informiert wen, wie erreichst du Kundschaft?
• Versicherungsschutz und SVLFG-Zuständigkeit bei Zukauf/Verarbeitung prüfen
• Arbeitszeiten von Aushilfen nach MiLoG aufzeichnen